Новое расследование выявило вероятные подделки в офшорной империи Абрамовича

Сотрудники кипрского подразделения международной аудиторской компании Deloitte и финансовые советники российского миллиардера Романа Абрамовича могли на протяжении многих лет фальсифицировать корпоративные документы, чтобы скрывать его активы и уклоняться от уплаты налогов. Журналисты обнаружили более тысячи документов, которые, вероятно, оформляли задним числом.

Об этом говорится в совместном расследовании The Guardian, The Bureau of Investigative Journalism и BBC Panorama, опубликованном 12 октября.

Журналисты проанализировали материалы масштабной утечки Cyprus Confidential, которая содержит более 500 тысяч корпоративных документов. По их выводам, представители Deloitte Cyprus и связанной с ней консалтинговой компании Meritservus могли систематически менять даты договоров, платёжных документов и деловой переписки с 1999-го как минимум до 2013 года.

Расследователи идентифицировали более тысячи документов с ложными датами, касавшихся более 100 компаний. В некоторых случаях бумаги датировали на пять лет раньше времени их фактического создания. По оценке The Bureau of Investigative Journalism, эти операции могли помочь скрыть активы Абрамовича стоимостью не менее 10 млрд долларов и избежать уплаты десятков миллионов долларов налогов.

Один из ключевых эпизодов касается кипрской компании Kravin Investments, через которую проходили средства от продажи акций российской нефтяной компании "Сибнефть". В 2003 году Kravin получила около 3 млрд долларов, из которых примерно 2 млрд оставались на её счетах или использовались для кредитования других компаний.

Процентные доходы от этих средств могли подлежать налогообложению на Кипре. Однако в 2005 году, как установили журналисты, советники Абрамовича подготовили документы, которые создавали впечатление, что деньги ещё с 2003 года фактически принадлежали компании Kelvedon Worldwide, зарегистрированной на Британских Виргинских островах. Такое изменение документального оформления позволяло убрать соответствующие активы из баланса Kravin и избежать связанных с ними налоговых обязательств.

В расследовании утверждается, что представители Deloitte Cyprus участвовали в обсуждении этих изменений, а впоследствии аудиторская компания утверждала финансовую отчётность, составленную с использованием соответствующих документов.

Подобный механизм, по данным журналистов, применяли и для сокрытия дорогой недвижимости и другого имущества. В частности, в отчётности кипрской компании Amiscan Investments ранее фигурировали активы примерно на 650 млн долларов, среди которых были британская недвижимость, французский замок, яхты, самолёты и другие предметы роскоши. Позже их отражение в отчётности изменили на основании договоров, которые, как считают расследователи, также были датированы задним числом.

Отдельно журналисты выявили возможные несоответствия между внутренней перепиской окружения Абрамовича и доказательствами, представленными в Высоком суде Лондона во время корпоративного спора по "Сибнафте-Югре". В частности, документы ставят под сомнение отдельные утверждения многолетнего соратника миллиардера Евгений Тененбаума о его неосведомлённости об определённых операциях.

Специалисты по финансовым преступлениям, ознакомившиеся с материалами, считают, что описанные схемы могут иметь признаки налогового мошенничества. В то же время само по себе документальное оформление ранее заключённой сделки не обязательно является нарушением: решающее значение имеет то, отражают ли документы реальные договорённости и даты их подписания.

Представители Абрамовича категорически отрицали причастность к незаконному оформлению документов и уклонению от налогов. Его адвокаты заявили, что миллиардер не знал о возможных фальсификациях и полагался на профессиональных консультантов, в частности Deloitte.

Евгений Тененбаум также отрицал участие в неправомерных операциях и даче ложных показаний суду. В Deloitte Cyprus сообщили, что компания соблюдает действующее законодательство, но не может детально прокомментировать документы, поскольку не имеет доступа к переписке более чем двадцатилетней давности. Данных о причастности других национальных подразделений Deloitte к описанным операциям журналисты не обнаружили.

Великобритания и Европейский союз ввели санкции против Абрамовича в 2022 году после полномасштабного вторжения России в Украину. В 2023 году британские санкции также распространили на Meritservus и её руководителя Деметриса Иоаннидиса, которые помогали российским олигархам управлять активами.

Новое расследование поднимает вопрос о роли международных аудиторских и консалтинговых компаний в создании офшорных структур, которые могут использоваться для сокрытия собственности и уменьшения налоговых обязательств. При этом выводы журналистов не являются судебным установлением вины Абрамовича или упомянутых финансовых консультантов.

По материалам: The Guardian, The Bureau of Investigative Journalism, The Bureau of Investigative Journalism