Доходами українців займуться іноземні податківці

Приховування від податків може призвести до перевірок, причому фіскали зможуть "шерстити" за новою перевірені раніше звітні періоди підприємств, якщо отримають наводку від закордонних колег, повідомляє UBR.

Про це, а також про інші новації Закону 1210 розповіла Державна податкова служба (ДПС) в листі, присвяченому набранням чинності новим правилами позапланових перевірок.

Податкові консультанти звертають увагу, що під "Ковпак" нових правил підпадають також і підозрілі покупки фізичних осіб, що свідчать про наявність у останніх незадекларованих доходів. Що набули чинності норми Закону, розповіли експерти, є проявом податкових змін у світі, які все більше захоплюють і Україну.

Позапланові перевірки

У своєму листі Головне управління ДПС у Києві розповіло про зміну підстав для проведення позапланових документальних перевірок, якими фіскали почали керуватися у зв 'язку з набранням чинності Закону no466 IX (він же закон 1210). Тепер підставою позапланової перевірки може стати:

• ненадання в строк податкової декларації, розрахунків, звітності з трансфертного ціноутворення, якщо це передбачено законом;
• отримання інформації, що свідчить про ведення нерезидентом господарської діяльності через постійне представництво на території України без постановки на податковий облік;
• отримання від іноземних державних органів інформації про порушення платником податків податкового, валютного та іншого законодавства;
• при проведенні службових розслідувань стосовно співробітників ДПС. Зокрема, передбачено призначення позапланової перевірки контролюючим органом Вищого рівня у разі, якщо стосовно посадових осіб контролюючого органу нижчого рівня, які проводили перевірку, розпочато дисциплінарне виробництво або їм повідомлено про підозру у вчиненні Кримінального злочину.

"Цих підстав раніше не було з тієї причини, що для них просто не було ґрунту. Основна мета Закону 466 - поміняти правила трансфертного ціноутворення і підготуватися до автоматичному обміну інформацією з податковими органами іншої держави. Тобто врегулювати всі речі, пов 'язані з оподаткуванням міжнародних і транснаціональних груп компаній ", - прокоментував консультант Київського центру підтримки та розвитку бізнесу Дмитро гарний.

Обмін інформацією

Закон зобов 'язує провести позапланову перевірку того чи іншого підприємства або підприємця, якщо податкові органи іншої держави направлять інформацію своїм українським колегам про великі суми на його закордонних рахунках або, наприклад, великих покупки.

"Якщо від податкового органу іноземної держави отримано інформацію, що підприємство або підприємець допустили порушення, навіть якщо це підприємство перевірялося раніше податковими органами України, вони можуть за інформацією іноземних держав ще раз перевірити. Тобто інформація про порушеннях може тепер надходити не тільки від національних органів, а й органів іноземних держав. Це цікава річ ", - коментує гарний.

Таку позапланову перевірку не зупинить навіть той факт, що, наприклад, відносно даного платника податків перевірка раніше вже проводилася, та звітній період, за яким піднімалися документи, уже считается. За інформацією з-за кордону фіскали має право ще раз підняти ці документи і перевірити їх ще раз. При цьому платників податків, за якими можуть бути такі сигнали, насправді більше, ніж прийнято вважати.

"Я думала, що цим займаються лише великі компанії, але коли почалися всі ці процеси й до нас почали звертатися, з 'ясувалося, що не тільки великі, але і середній бізнес оформили собі іноземні компанії. І треба пам 'ятати, що обмінюватися інформацією можуть і заднім числом, за період 1-2 роки ", - вважає генеральний директор компанії Є.С. Консалтинг Олександра Томашевська.

Перевірки фізосіб

Нове законодавство може застосовуватися не тільки щодо юридичних осіб, але також і в відношенні, здавалося б, далеких від трансфертного ціноутворення ФОП і навіть фізичних осіб.

"Це може стосуватися і звичайного громадянина. Якщо з 'ясується, що у нього за кордоном є майно або він поніс якісь великі витрати, витратив гроші за кордоном, то така інформація може в майбутньому спливти, її можуть передати в податкові органи України. Такого на даний момент в Україні ще немає, хіба лише в порядку винятку, але в майбутньому така практика може з 'явитися ", - розповідає гарний.

Якщо вітчизняні фіскали отримують подібного роду інформацію від своїх закордонних колег, то спочатку запрошують такого платника податків "в гості" і беруть у нього пояснення. Потім слідує звернення в суд, через який зобов 'язують банк розкрити інформацію про рух коштів за рахунком, і якщо платник податків не зможе їх пояснити, то на суму перекладу нараховуються податки.

"Порогові суми у нас вимірюються за принципом: интересно или нецікаво цим займатися, у податкових органів є свій ККД. Такі люди називаються "високоприбутковими". Зрозуміло, що витрати не на рівні продуктового магазину будуть дивитися. А за видатками, наприклад, предметів розкоші ", - вказує гарний.

Продажі через Інтернет

Під даний закон підпадають також і будь-які продажі через Інтернет, де українці продають і купують товар або послуги. Вся інформація, особливо на закордонних ресурсах фіксується і "складується", і рано чи пізно може спливти в найнесподіваніший момент.

"Якщо у нас хтось отримує доходи в системі Payoneer, наприклад, торгує за кордоном, то він отримує дохід на рахунок американського банку. І, звичайно, податковий орган іноземної держави може передати в Україну інформацію, скільки людей отримує доходів на американський рахунок. Але я думаю, про те, що це зачепить фрілансерів і хендмейдеров, поки говорити рано. В цьому і наступному році, думаю, таких людей ще не братимуть ", - вважає гарний.

Причина в тому, що число українців, які мають подібний бізнес і доходи з нього, обчислюються мільйонами, і у податківців просто недостатньо ресурсів "переварити" всю цю інформацію, щоб вжити будь-які дії.

"У наших податкових органів рук не вистачає, і за усіма не наздогнати. Виділяється якийсь поріг, якась розумна сума. Якщо я продав на амазоні 10 гаманців, навряд чи Сіті банк США буде повідомляти когось про мої доходи. Це нікому не треба ", - упевнений гарний.

За словами Олександри Томашевської, ігнорувати ці норми не вийде, так як все це - результат глобальних процесів, де також впорядковується контроль за сплатою податків. Україна довго противилась цього, але більше у неї таких можливостей немає.

"Україна і так має репутацію" брудної "країни. Іноземні банки дають застереження при переказах сюди, що Україна не підтвердила власну "прозорість". І треба пам 'ятати, що ми державу-банкрут. Якщо не будемо дотримуватися ці норми, нам не тільки не дадуть грошей, нам взагалі нічого не дадуть, ні зайдуть ніякі інвестиції ", - резюмує tomasheskaya.