Нове розслідування виявило ймовірні підробки в офшорній імперії Абрамовича

Співробітники кіпрського підрозділу міжнародної аудиторської компанії Deloitte та фінансові радники російського мільярдера Романа Абрамовича могли протягом багатьох років фальсифікувати корпоративні документи, щоб приховувати його активи та уникати сплати податків. Журналісти виявили понад тисячу документів, які, ймовірно, оформлювали заднім числом.

Про це йдеться у спільному розслідуванні The Guardian, The Bureau of Investigative Journalism та BBC Panorama, опублікованому 12 жовтня.

Журналісти проаналізували матеріали масштабного витоку Cyprus Confidential, що містить понад 500 тисяч корпоративних документів. За їхніми висновками, представники Deloitte Cyprus та пов'язаної з нею консалтингової компанії Meritservus могли систематично змінювати дати договорів, платіжних документів і ділового листування з 1999-го щонайменше до 2013 року.

Розслідувачі ідентифікували понад тисячу документів із неправдивими датами, що стосувалися більш ніж 100 компаній. У деяких випадках папери датували на п'ять років раніше за час їхнього фактичного створення. За оцінкою The Bureau of Investigative Journalism, ці операції могли допомогти приховати активи Абрамовича вартістю щонайменше 10 млрд доларів і уникнути сплати десятків мільйонів доларів податків.

Один із ключових епізодів стосується кіпрської компанії Kravin Investments, через яку проходили кошти від продажу акцій російської нафтової компанії "Сибнафта". У 2003 році Kravin отримала близько 3 млрд доларів, із яких приблизно 2 млрд залишалися на її рахунках або використовувалися для кредитування інших компаній.

Відсоткові доходи від цих коштів могли підлягати оподаткуванню на Кіпрі. Однак у 2005 році, як встановили журналісти, радники Абрамовича підготували документи, які створювали враження, що гроші ще з 2003 року фактично належали компанії Kelvedon Worldwide, зареєстрованій на Британських Віргінських островах. Така зміна документального оформлення дозволяла прибрати відповідні активи з балансу Kravin та уникнути пов'язаних із ними податкових зобов'язань.

У розслідуванні стверджується, що представники Deloitte Cyprus брали участь в обговоренні цих змін, а згодом аудиторська компанія затверджувала фінансову звітність, складену з використанням відповідних документів.

Подібний механізм, за даними журналістів, застосовували і для приховування дорогої нерухомості та іншого майна. Зокрема, у звітності кіпрської компанії Amiscan Investments раніше фігурували активи приблизно на 650 млн доларів, серед яких були британська нерухомість, французький замок, яхти, літаки та інші предмети розкоші. Пізніше їхнє відображення у звітності змінили на підставі договорів, які, як вважають розслідувачі, також були датовані заднім числом.

Окремо журналісти виявили можливі невідповідності між внутрішнім листуванням оточення Абрамовича та доказами, представленими у Високому суді Лондона під час корпоративного спору щодо "Сибнафта-Югри". Зокрема, документи ставлять під сумнів окремі твердження багаторічного соратника мільярдера Євгена Тененбаума про його необізнаність із певними операціями.

Фахівці з фінансових злочинів, які ознайомилися з матеріалами, вважають, що описані схеми можуть мати ознаки податкового шахрайства. Водночас саме по собі документальне оформлення раніше укладеної угоди не обов'язково є порушенням: вирішальне значення має те, чи відображають документи реальні домовленості та дати їх підписання.

Представники Абрамовича категорично заперечили причетність до незаконного оформлення документів і ухилення від податків. Його адвокати заявили, що мільярдер не знав про можливі фальсифікації та покладався на професійних консультантів, зокрема Deloitte.

Євген Тененбаум також заперечив участь у неправомірних операціях та наданні неправдивих свідчень суду. У Deloitte Cyprus повідомили, що компанія дотримується чинного законодавства, але не може детально прокоментувати документи, оскільки не має доступу до листування більш ніж двадцятирічної давнини. Даних про причетність інших національних підрозділів Deloitte до описаних операцій журналісти не виявили.

Велика Британія та Європейський Союз запровадили санкції проти Абрамовича у 2022 році після повномасштабного вторгнення Росії в Україну. У 2023 році британські санкції також поширили на Meritservus та її керівника Деметріса Іоаннідіса, які допомагали російським олігархам управляти активами.

Нове розслідування порушує питання про роль міжнародних аудиторських і консалтингових компаній у створенні офшорних структур, які можуть використовуватися для приховування власності та зменшення податкових зобов'язань. При цьому висновки журналістів не є судовим встановленням вини Абрамовича або згаданих фінансових консультантів.

За матеріалами: The Guardian, The Bureau of Investigative Journalism, The Bureau of Investigative Journalism